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HF供水集团管网风险控制管理研究

论文编号:lw201803131146067060 所属栏目:风险管理论文 发布日期:2018年03月15日 论文作者:www.51lunwen.com

本文是风险管理论文,本文分析了 HF 供水集团管网管理的现状与问题,结合风险管理与内部控制理论,构建了水质安全保障体系,能够实现水质监测预警以及应急处置。


第一章 绪论


1.1 研究背景

水是生命发展必不可少且无可替代的资源,因而输配水源的供水管网作为城市建设的设施根基,有效地保障了人们的日常生活和产业的生产与发展,在社会上具有举足轻重的价值地位。它就像是身体的大动脉一样,不停地运送干净卫生的水源供人们使用,而供水管网作为运送载体,肩负输送渠道畅通及时的重任同时还面临着不确定性风险。如果负责运输的管线发生了故障,那么对于供水企业将会产生直接的影响,同时对居民生活、生产都将产生重要影响,这正是由于水是生活、生产所不可缺少的。近年来,国家经济实现了快速的增长,而且工业化、城镇化等的建设步伐越来越快,这就决定了城市管网所承担的任务也是在不断增加,对于社会的影响也是在不断加深的。供水企业为了能够满足当前的社会发展需求,建设的城市供水管网规模随之扩大的,这就导致了供水管网的分布结构复杂度越来越高。与此同时,面对日益突出的管网老化的大背景下,城市供水系统因其复杂性和开放性,往往容易受到自然灾害、物理侵蚀及系统事故等不定性威胁。确保管网安全,使得城市居民喝上健康水、幸福水是水务企业基本的职责所在,也是构建和谐社会的题中之义。

经济和社会不断进步的新时代下,用户居民生活水平也在不断的提高,对于生活用水质量的要求也日趋提高。对此,水务企业供水保障工作也在不断加强,同时政府部门也从管理角度进行了制度建设,为保障供水安全制定了较为完善的法律法规,并围绕安全供水建立了初步的监管制度。在关于保护公众用水安全的法律体系之中,目前较为重要的是《生活饮用水卫生标准》(GB5749-2006),这是一部指导所有水务企业进行水生产的纲领性标准文件,规定了水中各项有害指标的最低标准,有物理指标、化学指标等,要求在五年内全国水务企业能够全部达到规定的 106 项标准。为此,水务企业不断加强水厂、输配管网方面的基础设备设施的完善升级。2015 年,政府下发了《水十条》文件,针对未来五年间几大供水系统的优良比例和饮用水的水源水质占比进行了明确的规定,并要求实行地下水、质量极差比例控制在 15%等各项标准,从水源的角度加强了对水质把控的力度。2016 年更是以此为总纲领性文件,颁发了多项政策法规,印发了《水环境质量分析及预警工作方案》,选取重点断面进行预警,并告知地方政府。通过几年来不断的努力,全国水质比以前有了很大的改善。

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1.2 研究意义

随着城市化的不断推进,HF 市建设的不断深入,HF 供水集团的发展也进入了快车道,日供水能力每年不断突破历史极限,16 年夏天更是达到 169.3 立方米巅峰值,2016 年同时启动七水厂二期、三水厂迁建、巢湖三水厂新建及磨墩水库至七水厂供水工程 4 项重点工程。企业发展规模持续壮大的同时,承担的风险也随之增加。本文基于风险管理理论,提出了管理策略,为保障 HF 供水集团新形式下的快速发展提供一定的理论依据。采用理论和实践相结合的研究方法,对 HF 供水的管理部门管理措施进行分析研究,对企业质量控制程序和风险管理理论进行文献综述,以期为 HF 集团未来更好地发展提供指导。降低管网风险,不仅有利于企业本身的发展,更是对市民用户身体健康是一种保障,提高用户生活质量,建立良好的企业与用户之间的关系,有助于水费回收率的提高。从长远来说,同时也能改善城市的投资环境,加大城市的经济发展,反过来城市发展也可促进供水企业的发展。

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第二章 理论综述


2.1 风险管理概述

2.1.1 基本概念

风险管理,意为企业或者项目为了降低内外环境中的不确定性因子及风险产生的不良后果而进行的一系列科学管理活动。通过对风险的识别、度量、分析、评价、预测等过程,按照优先次序和轻重缓急原则,选取适当的管理技术与方法,有效地规避风险,分析管网风险发生的根本原因,使得风险损失能够被有效降低,进而能够以最小的资源付出,实现最大化的安全保障。风险管理主要有三个层次的内容:第一是识别风险。这是进行风险管理的必要条件,这一阶段主要是明确风险的类型以及风险发生后可能造成的危害程度,对风险的本质进行判别;第二层次是风险控制,发现风险后必须采取办法来预防风险的发生,其中控制手段可有多种形式以及手段的组合,旨在最大限度的降低企业风险发生的概率,在预防失败风险发生时,可以采取方法对风险进一步扩大进行控制;第三层次是风险的规避和转移,就是风险主体主动放弃某种行为而避免该种行为带来的风险,或者通过协议契约,把风险转移到另一个的主体之上,一般采取合同和保险的形式。

2.1.2 理论发展综述

风险管理理论的由来是不断发展演进的过程,在 20 世纪上半时期,马歇尔提出的风险分担管理的思想就是现代风险管理理论的雏形,20 世纪中期学者加拉格尔首次对风险管理进行概念界定,随后 Mehr 和 Hedges(1963)对企业的风险进行了研究,并提出了相关的管理方法;Richard M. Heins 和 C.A. Williams(1964)所著作的《风险管理与保险》一书的发表,是风险管理正式成为一门学科兴起的标志。书中认为风险管理是通过采取有效的方式对风险进行识别、评估、控制及应对,以最小的代价最大限度地减少损失的科学管理法。其发展从时间上划分主要归结为三个阶段。第一个阶段是从 20 世纪中期到 70 年代,这个阶段主要是对风险管理对象的界定和确认,著名的美国通用汽车以及钢铁行业的大罢工事件推动了这一阶段风险管理理论的发展。第二阶段是 20 世纪后半个时代,以业务流程和财务收益的波动情况为主要对象进行风险管理的研究,在风险管理的工具应用方面也有所突破,在单一的保险管控的基础上新增了相关的衍生品和另类风险转移(ART)等方法举措。第三阶段是 21 世纪至今,伴随经济的全球化发展和经营的多元化融合,企业在市场和竞争方面的风险逐渐增多,其短期损失和长远影响范围也随之扩大,加之金融衍生品交易的程序复杂性和频率日益提高,企业在持续、稳健的生产经营发展上面临着严峻的挑战。对此,打破惯有的风险管理模式,综合、全面、系统地分析、监测和管控已至的或即将面临的风险至关重要。由此,风险管理进入了“全面风险管理”的发展阶段。全面风险管理概念的提出,为企业预测和控制不确定性因素导致的耗损提供了新的手段和方法,在企业、非盈利机构和政府等领域运营中应用广泛。

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2.2 内部控制概述

2.2.1 基本概念

内部控制理念是当代经营活动常用的一种制度,应用范围涉及到企业运营和发展的各个方面、各个阶段、各个过程。我国在 2008 年发布了《企业内部管理控制规范》,这项规范显示,内控机制指的是企业管理层、职工等作为实行的主体,为保障企业生产目标的达成而进行的管理过程。企业内部控制与企业其他的管理活动不同,它是以人源、财力、物资等相关主体为管理对象,加强和改进对企业各个进程的控制。企业开展内部控制的活动旨在通过一系列的活动去完善企业体系、管理架构、流程环节、员工的分工、财务管理等措施,从而使得企业经营能够提高效率和质量,以较低的管理成本达到较大的管理效果,使得企业不断发展。

内部控制目的是建立内部控制手段的依据,内部控制目标的正确性与否,关系到整个内部控制实施的是否顺利,也关系到整个企业能否实现价值最大化。内部控制分为整体目标和五个细化目标,包括企业的生产活动的开展不能突破法律范围,保障资产的运营安全和信息的应用安全,顺应企业发展的整体战略目标和计划。

内部控制理念涵盖了多个方面,如风险评价、内部环境、控制措施、信息交流、监督检测等,其实行过程就是 PDCA 动态流程。同时,内部控制根据对象来划分可以分为管理控制和财务控制两个部分。管理控制是指为保障企业运营决策的顺利进行,确保企业经营目标能够有效实现,而进行的一系列的内部调控工作。在企业内控建设中,财务管理是十分重要的,是确保资产安全、降低财务风险的重要保障,属于企业的管理的一个重要组成部分。

然而,当前我国企业的内控建设情况,往往缺乏对动态的程序流程的控制,仅仅局限于对一些静态对象的控制,所以内部控制的效果不明显,对企业发展没有起到理想的推动作用,主要原因在于现代企业对内部控制理论认识不够清晰,理解不到位。

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第三章 HF 供水集团管网管理现状......................13

3.1 HF 企业发展现状..................13

3.2 HF 供水集团管网管理情况.................13

第四章 HF 供水集团基于风险管理的内部控制体系构建 ..............................20

4.1 体系目标设定...................20

4.2 基于风险管理内部控制体系的构建原则........................20

第五章 结论与展望.......................40

5.1 结论.................40

5.2 展望..........41


第四章 HF 供水集团基于风险管理的内部控制体系构建


4.1 体系目标设定

基于企业效益水平分析,要求供水企业能够同时实现经济效益与社会效益。同时考虑到供水单位服务的公共事业性,决定了社会效益应当放在首位。2005 年以来,HF 供水集团明确了其供水服务目标,并且对居民用水提出了承诺。2013 年,企业的出水水质达到了 100%的合格率,管