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X商业银行国际贸易融资业务风险管理研究

论文编号:lw201804011025041497 所属栏目:风险管理论文 发布日期:2018年04月03日 论文作者:www.51lunwen.com

本文是一篇风险管理论文,本文将结合目前我国商业银行国际贸易融资的产品特点及表现形式,分析国内商业银行国际贸易融资风险类型以及影响国际贸易融资风险的内外部因素。目前国内尚未有从银行贸易融资业务的风险识别、度量及应对角度对国际贸易融资风险进行深入剖析。


第1章导论


1.1选题背景及选题意义

20世纪90年代左右我国商业银行国际贸易融资逐渐广泛开展,特别是在我国加入WTO后通过在各个领域与世界各国的频繁贸易往来,进出口总额连年增长,随着国际贸易的逐渐加速,为了适应各项国际惯例,商业银行国际贸易融资的重要性也逐渐体现。在金融领域的进一步开放的国际背景下,我国国内商业银行受到的外资银行威胁也逐渐加大。对于外资银行的上百年来累积的经验,我国国内商业银行面对的市场竞争与生存压力也越来越激烈,原有商业银行融资业务品种已逐渐无法满足现阶段国际贸易需求,国内商业银行在此情况下也广泛开展了国际贸易融资业务的创新。在国际贸易呈现上升趋势兼国际贸易融资业务如此高速发展的态势下,各种风险也不断聚集。

X银行是国内一家商业银行,虽经历股改,但其国有体制色胃理背景仍较为浓厚。目前,在X银行内国际贸易融资业务的风险管理体系与原有公司业务风险管理体系未有明显区别,仍通过原有授信管理体系核定授信额度,国际贸易融资授信额度与其他融资授信额度未有区分,管理手段较为传统,尚未建立符合国际贸易融资特点的信用评估体系。随着我国国际贸易融资业务的广泛开展,国内商业银行在国际贸易融资风险管理各个环节的处理程序仍较为单一,各环节风险管理的协调配合必须加强。在提升商业银行的国际贸易融资对于管控风险经营的能力上,如何扩大国内银行国际贸易融资业务的市场占比的同时又能控制风险,在当前环境下极为重要。

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1.2研究思路及方法

1.2.1研究思路

通过对国内外贸易融资相关资料进行分析,在参阅商业银行贸易融资风险防范与管理的相关文献理论及X商业银行内部风险管理办法下,本文遵循规范研究与实例分析相结合的研究思路,通过对银行贸易融资业务风险管理运行状况分析,系统地对贸易融资基本概念、风险分类、风险控制机制状况等内容进行介绍分析,进而对X银行国际贸易融资的风险识别、风险度量等问题进行了深度分析,最后从内控制度、评级授信管理、提高市场甄别力、提升从业人员风险防范能力及风险处置等方面提出国际贸易融资风险的应对策略。

1.2.2研究方法

本文主要拟采用以下三种方法:第一是文献资料法。通过查阅金融学、财务管理、风险管理等方面的书籍及银行国际惯例、银行内部的风控运营管理办法以及国家统计文献资料等,来保证所提出的解决方案及解决对策对所提出的相关问题具有可行性和科学性。

第二是实务与理论相结合。由于贸易融资风险控制是一个实践性较强的领域,风险防范管理理论为贸易融资风险控制的发展提供了相应理念和战略支持,因此笔者在阐释国内商业银行贸易融资业务的风险管理问题时,将实践操作与理论指导进行有机的结合,通过理论指导把握实践操作,力求对商业银行贸易融资风险防范与管理的研宄能够在之前学者的归纳总结中有所突破,有所创新,并产生实际意义影响。

第三是案例分析法。本文遵循如下研究方法,确定有针对性的具体研究案例,深入分析讨论案例,进而评价总结案例,以此对银行贸易融资风险防范及风险管理的把控进行实证研究,力求能够全面地呈现了贸易融资风险控制管理的真实面貌,并就主要的融资产品风险防范与控制进行了深入详尽的分解,对所存在的问题与不足提出有针对性的解决办法,从而提出自己的建议与对策来解决银行贸易融资风险防范管理方面所存在实际问题。

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第2章商业银行国际贸易融资及风险类型概述


2.1商业银行国际贸易融资的概念及特点

2.1.1商业银行国际贸易融资的概念

国际贸易融资业务并无一明确的定义,通过时代的发展国际贸易融资业务的定义也在逐渐完善,就目前来说商业银行国际贸易融资一般是指在国际结算的各个环节中,银行向进出口企业在其贸易行为中提供信用与资金的融通。巴塞尔协议中对贸易融资有如下定义“贸易融资是指在商品交易过程中,运角短期性结构融资工具,基于商品交易中的存货、预付款、应收款等资产的融资。国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商品提供便利资金的总和。”根据该定义,我们可得知其可分为狭义国际贸易融资与广义国际贸易融资。

广义国际贸易融资指商业银行在进出口商国际结算的各环节中提供信用与资金服务。这种广义国际贸易融资是一种综合性金融服务,而不是仅在国际结算的某一环节,其可通过关联国际货币市场、国际资本市场、金融衍生工具市场等各类技术手段为进出口企业提供设计组合的结构性国际贸易融资。

传统的商业银行贷款业务根据其种类以及企业生产运营周期不同,贷款期限往往有较大差别,且期限较长,如解决企业日常资金流动性需求以及日常经营合理使用的流动资金贷款,贷款期限一般在1-3年不等;资金用途用于建造大型生产装置、基础设施等的项目贷款,贷款期限一般在5-20年;用于新建、扩建、开发、购买或更新改造国定资产投资的国定资产贷款,贷款期限一般不超过国定置产建设期加上10年。与传统的商业银行贷款业务相比国际贸易融资的期限较短。由于其主要针对资金的流通环节,同时基于国际交易惯例,贸易资金周转期限均较短,资金主要用于进出口企业在频繁的国际贸中支付货款或提前收回货款采购原材料等临时的资金周转,故与之相匹配的国际贸易融资业务期限一般不超过180天,大部分业务期限往往在90天以内。

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2.2商业银行国际贸易融资主要形式

我国商业银行国际贸易融资主要以进口端与出口端来划分,根据结算种类可分为信用证结算方式、非信用证结算方式,国际贸易融资可分为四个阶段,货到前、货到至到单前、到单后、货到后,不同时期的贸易融资产品也各有特色。

2.2.1进口端国际贸易融资业务

进口端国际贸易融资是以银行开立信用证以及收到信用证、货到付款项下或者代收等方式下,向进口商提供资金用于贸易项下支付使用的融资业务,主要的业务类型分为以下几种。

(1)进口开证

进口开证是指银行有条件的付款承诺,即开证银行按照开证申请人的要求和指示,承诺在符合信用证条款的情况下,凭规定的单据,向第三者(受益人)或其他指定人进行承付;或授权另一银行进行承付;或授权另一行议付。进口信用证既有银行的保证作用,也具有资金融通的左右。信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得物权单据,同时可以保证出口商在履约交货后向银行凭单收汇,不论进口国是否实行外汇管制,并且进出口商可凭借信用证中列明的单据在银行办理押汇业务,提前获得货款。

(2)提货担保

提货担保是指银行应开证申请人的要求,在货物到达目的地时,为其向承运人或承诺代理人出具承担先行放款责任的保证文件,可以帮助企业及时提货,减少或避免货物滞留港口造成的相关费用。

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第3章X商业银行国际贸易融资业务风险的识别..............22

3.1X商业银行国际贸易融资业务概况..................22

3.2X商业银行国际贸易融资业务风险点识别方法...........23

第4章X商业银行国际贸易融资业务风险的度量..............28

4.1X商业银行国际贸易融资业务客户风险评级模型.............28

4.2X商业银行RAROC风险模型的基本原理............30

第5章X商业银行国际贸易融资业务风险的应对..............34

5.1X银行国际贸易融资产品风险的应对.............34

5.1.1进口端贸易融资产品.............34

5.1.2出口端贸易融资产品..........36


第5章X商业银行国际贸易融资业务风险的应对


5.1X银行国际贸易融资产品风险的应对

就国际贸易融资业务宽泛的分类来说,如非保函类的国际贸易融资业务,X银行对其风险的主要关注点为能够对其第一还款来源造成影响的因素进行分析,对企业融资项下的各类现金流进行控制,同时由于贸易对手和风险的表现形式有所不同,X银行根据不同贸易融资不同品种做出不同的风险应对措施。这里将通过X银行对几种日常办理较多的贸易融资产品进行风险防范与应对的措施为例,从进口端贸易融资产品与出口端贸易融资产品分类,详解各类具体国际贸易融资产品中主要的风险控制措施。

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第6章结论

随之国际贸易市场的不断增长,国际贸易融资业务在我国商业银行所占比重也越来越大。国际贸易融资业务的发展不仅给我国商业银行带来新的利润增长点,也给我国商业银行在风险管理上带来新的挑战。在扩大国际业务市场份额的同时我国商业银行不能只着眼于收益,提高风险防范意识,加强风险控制也是银行中管理中的重中之重。完善的风险防控管理体系对我国商业银行的综合发展的重要性不言而喻。我国商业银行国家贸易融资风险管理的关键不仅仅在于其对相关风险重视程度,还在于对相关风险管理规划能否有效实施。

本文在大量研究大量文献的基础上,总结了在对我国商业银行国际贸易融资风险管理特点以及影响风险的因素,通过选取X商业银行作为研究对象,深入分析了X商业银行如何进行风险识别,风险度量、风险应对,从中得出目前X商业银行在风险管理上的问题,结论认为我国商业银行应建立起有别于传统业务的评级授信体系,提出了针对国际贸易融资业务应建立扁平化分级审批结构,技术审查分离制度的风险控制模式,同时需强化国家贸易融资贷后管理,提高人才素质进而降低国际贸易融资所带来的风险。作为目前全球第一大行的X商业银行在我国商业银行中具有一定的代表性,其在国际贸易融资风险管理上的问题具有普遍性