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2.2 商业银行财务风险管理方法

2.2.1 内部评级法

内部评级法最初是由巴塞尔银行首先采用的一种财务风险管理方法，作为银行贷款评价的一种重要手段，该方法主要是结合借款人是否可能违约，还有对违约之后所造成的经济损失予以量化分析和评判。内部评级法可以根据企业的信用风险情况的不同进行划分，即基础以及高级。其中对于基础内部评级法而言，只需要结合商业银行的内部相关数据就能对其贷款违约的可能性予以测算，然而作为管理者不仅需要内部数据同时也需要其他相关数据，例如规定的违约损失率等。对于高级内部评价法而言，上面提及到的数据都是由银行通过计算来进行确定的，在此基础上再由管理当局对其进行确认。两种评判标准难免会对结果产生影响，从而导致对商业银行风险资产的计算以及提取的减值准备造成影响。因此，一定要正确认识上述方法应用的场合，如果商业银行的风险管理做的较好那么比较适合采用高级评级法，这样就会相对应地降低其计提的贷款减值准备，不过对风险管理水平低的商业银行而言就可能会是相反的结果。

2.2.2 五级贷款分类管理法

五级贷款分类管理法作为商业银行现行的依照贷款人或贷款企业偿还能力以及贷款可能存在的风险等级进行分类分级方法。通常情况下的分类标准如下：一级情况下是贷款人能够正常履行借贷合同，且没有无法偿还或者延迟偿还的风险；二级情况就是需要给予关注的级别，虽然这类借款人拥有偿还能力，但是贷款人存在一定的影响偿还本息的意外因素；三级就是成为次级，这类借款人的还款能力有非常明显的问题，其出现延期偿还或者无法偿还本息的风险极大；四级定位可疑级别，债务人已经明显表现出无法足额偿还本金和利息，就算是有他人担保的情况下也会造成巨大损失；五级则是损失级别，就是指银行无论是采用法律程序还是何种手段，贷款本息已确定无论通过何种方法都无法收回该笔贷款的本息的现实。

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3.工商银行 J 分行财务风险管理现状........................17

3.1 中国工商银行 J 分行基本情况介绍...........................17

3.2 工商银行 J 分行面临的财务风险..............................18

4.工商银行 J 分行财务风险管理存在的问题及原因分析..............................29

4.1 财务风险管理存在的问题.................................29

4.1.1 资产流动性较低，资产结构不合理.......................29

4.1.2 盈利能力低下.............................30

5.工商银行 J 分行财务风险控制的对策建议............................40

5.1 加强流动性管理，优化资本结构................................40

5.1.1 全面实施资产负债管理，实现资金的优化分配.....................40

5.1.2 对资产负债进行结构性调整.........................40

5. 工商银行 J 分行财务风险控制的对策建议

5.1 加强流动性管理，优化资本结构

5.1.1 全面实施资产负债管理，实现资金的优化分配

流动性风险管理并不只是针对银行资本进行管理，也是银行各项风险管理的全面体现。鉴于此，对于银行流动性风险可从资产负债综合管理层面予以防范。具体而言，一是针对经营体系工商银行 J 分行应加强其调控能力，通过分级分配的方式，将银行体系内的资金集中起来，如业务部门以及银行内部资金应根据其相应的权限进行汇总，从而将基金管理具有的调控能力充分发挥出来。二是工商银行 J 分行需要在建立完善的内部管理制度，对于银行内部的各部门主要职责要明确，逐步建立起内部资金管理的至下而上的反馈制度，例如定期要向财会部门反馈相应的资金情况，帮助财会部能及时做好基础工作。工商银行 J 分行根据实际经营情况以及资本运作情况进行有效的资本变动；在系统中建立了针对资金管理的机制，如预测、统计以及分析，可以针对远期资金的具体使用状况进行统计分析。预测一定时期内业务部门还有信贷部门的内需资金，以防资金周转不开。针对上述分析，希望可以帮助工商银行 J 分行早日完成对资金的优化配置，对已有资金进行充分利用，使银行内部资金流动性以及收益率得以提升。

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6.结束语

由于利率市场化改革的推进和网络金融的兴起，传统的商业银行制度面临着严峻的挑战。近年来，商业银行似乎已经意识到了这种环境变化带来的挑战，因此它们改变了业务模式，不断创新产品和服务。然而，新的金融产品的推出将很快被同行效仿，同质化竞争的趋势越来越明显。商业银行要保持竞争优势，保证利润水平的持续增长，不仅要创新产品和服务，还要加强内部管理，特别是科学高效的风险管理水平，是核心竞争力的重要体现，也是企业核心竞争力的重要保证。由于商业银行以信贷业务为经营方式，其高风险是固有的必然。金融风险管理水平的质量直接关系到银行资产的安全、经营和发展的可持续性和稳定，关系到整个国民经济的发展和社会稳定。商业银行金融风险管理的不断完善和加强，有利于应对更加复杂多变的宏观政策变化和全球经济挑战。它对于全球金融的正常运行、国家经济稳定、有序发展具有重要的应用价值和现实意义。本文以中国工商银行 J 支行为例，对其财务风险管理进行了研究。本文在相关研究成果的基础上，根据商业银行金融风险的相关理论，分析了工商银行 J 分行金融风险管理的现状，通过工商银行 J 分行财务状况分析其面临的财务风险，主要涉及到资本质量风险、流动性风险、资本安全性风险、盈利能力风险以及市场风险，然后分析其财务风险管理现状，主要从财务管理方式及分工、财务管理流程、财务管理人才队伍建设以及抵御风险能力几个方面展开，在此基础上分析其财务风险管理存在的问题，发现工商银行 J 分行存在资产流动性较低，资产结构不合理：盈利能力低下；更高的资本风险，较高的不良贷款率，贷款资金的高浓度，低的成本控制能力等，进一步分析得知是宽松的资本结构和过度的债务规模;单一的盈利模式和中间业务收入品种少;高信用风险的贷款;内部控制制度不健全;风险管理体系落后等原因导致了工商银行 J 分行出现的财务风险管理问题。所以，基于此提出了工商银行 J分行财务风险控制对策建议，即加强资金的流动性管理，优化资本结构降低付息成本;完善整个贷款管理体系，完善金融风险控制体系和预警体系;大力发展中间业务，增加业务类型，确保金融风险管理体系的顺利运行。确保工商银行 J 分行的财务管理得到优化，进一步提升市场竞争力。

参考文献（略）