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摘要：本文是一篇风险管理论文，本文根据 AB 物流公司的现实情况，深入探讨和分析了 AB 物流公司在仓单质押融资业务中面临的主要风险问题，对其成因进行详细的分析，并结合风险管理理论，AB 物流公司主要应预防来自融资方的资信风险、市场环境风险以及作业风险，其中前两项为外部风险，而后一项为企业内部风险。在防范资信风险方面，笔者认为公司应构建客户信用评估体系，对客户的资信风险进行评级。资信风险指数较高的企业，采取不与之合作或者谨慎合作的态度。对于资信良好的企业，在与之合作的同时，也应时刻紧密该公司的财务状况，以防止因为市场价格变动导致该公司债务增多、应收款收不到位而无法还清贷款，甚至无法支付仓储费以及监管费等行为。对于市场环境风险，AB 物流公司应建立风险防范机制，并对市场风险信息进行识别与分析。市场环境风险有些是不可以控的如行业政策变化，行业标准调整，世界政治以及经济局势的变动等，都会影响到仓单质押融资业务的发展以及最终受益情况，因此公司各部门应保持对市场信息的敏感性，并在市场出现变化的情况下及时调整监管方案，预防风险。

用，具有高流动性和高变现性。与之相对的是非标准仓单，既由仓储公司根据自己公司的格式向存货人出具的提货凭证。由于非标准仓单依托仓储公司的企业信用，且由于仓单格式与内容为各仓储公司自行设计，容易与传统的入库单、提货单混淆等原因，市场接受度相对比较狭窄。

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2.2 相关理论

2.2.1 风险管理与风险类别

风险管理是指在企业经营或者项目开展过程中肯定有风险的环境里如何把风险减至最低的管理过程，通过对风险的识别、评估以及采取的合适的方法进行管理，以实现用最小的成本获得最大的安全保障。关于风险的分类，学术界尚无统一说法，国外比较流行的是安达信的风险分类，将风险细分为市场风险、信用风险、流动性风险、作业风险、法律风险、会计风险、咨询风险和策略风险。安达信分类如表 2.2 所示。

表 2.2 安达信风险分类

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第 3 章 AB 物流公司仓单质押融资业务现状与问题分析 ..................................... 18

3.1 AB 物流公司 .................................. 18

3.1.1 AB 物流公司简介 ............................... 18

3.1.2 仓单质押融资业务模式.............................. 19

第 4 章 AB 物流公司仓单质押融资业务风险管理优化方案 ................................. 37

4.1 建立风险防范机制，增强风险防范意识........................... 37

4.1.1 识别市场风险信息.............................. 37

4.1.2 谨慎选择质押物............................. 37

第 5 章优化方案实施与保障................................ 47

5.1 实施计划................................ 47

5.1.1 优化方案实施前提................................ 47

5.1.2 优化方案实施步骤..................................... 48

第 5 章优化方案实施与保障

5.1 实施计划

5.1.1 优化方案实施前提

风险管理是一个系统工程，涉及财务、安全、生产、设备、物流、技术等多方面，风险管理防范方案实施的前提需要公司各部门的支持。目前 AB 物流公司的组织架构单一，相关职能部门缺失，各部门缺乏有效沟通和配合，优化方案实施的前提，应该完善公司组织架构的设立，重新定位各部门的职能，加强各部门的沟通与合作。风险管理委员会负责对公司在仓单质押融资业务中面临的风险问题，制定相应的风险防范方案；各部门合作，加强对客户的审查如经营能力，业务能力，财务记录，诉讼记录等多方面资信审查；同时，商务部设立市场部和销售部，在扩大业务的同时，加强对市场信息的收集和分析，增强市场敏感性；操作部分设监管部和作业部，两部门互相监督，完善操作流程和监管机制；法务部设立诉讼事务部和法务支持部，确保公司业务的合规性、合法性，增强公司法律风险抵御能力。

重新调整的公司组织架构如图 5.1 AB 公司革新后组织架构图所示：(1) 成立风险委员会，由各部门经理担任委员，向总经理汇报；（2）商务部分设市场部和销售部，市场部在配合销售部扩大市场份额的同时，需要负责对市场上的消息进行收集分析整理，增强市场敏感度；（3）操作部分设作业部和监管部，作业部负责日常货物的进出操作，而由监管部负责货物的日常巡视、库情报告已经对仓库操作的监督；（4）法务部分设法务支持部和诉讼事务部，法务支持部负责合规审查、合同内容确认、协议的跟新等；而诉讼事务部则主要负责客户投诉、争议处理以及法务诉讼事件等。

如图 5.1 AB 公司革新后组织架构图

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第 6 章结论与展望

6.1 结论

本文根据 AB 物流公司的现实情况，深入探讨和分析了 AB 物流公司在仓单质押融资业务中面临的主要风险问题，对其成因进行详细的分析，并结合风险管理理论，AB 物流公司主要应预防来自融资方的资信风险、市场环境风险以及作业风险，其中前两项为外部风险，而后一项为企业内部风险。在防范资信风险方面，笔者认为公司应构建客户信用评估体系，对客户的资信风险进行评级。资信风险指数较高的企业，采取不与之合作或者谨慎合作的态度。对于资信良好的企业，在与之合作的同时，也应时刻紧密该公司的财务状况，以防止因为市场价格变动导致该公司债务增多、应收款收不到位而无法还清贷款，甚至无法支付仓储费以及监管费等行为。对于市场环境风险，AB 物流公司应建立风险防范机制，并对市场风险信息进行识别与分析。市场环境风险有些是不可以控的如行业政策变化，行业标准调整，世界政治以及经济局势的变动等，都会影响到仓单质押融资业务的发展以及最终受益情况，因此公司各部门应保持对市场信息的敏感性，并在市场出现变化的情况下及时调整监管方案，预防风险。另外，AB 物流公司可以从仓库管理、文件管理以及人员管理三个方面进行作业风险管控，逐步加大对仓库直营的投入，严密审核每一笔业务的文件，确保贸易背景真实。对仓库监管员、仓单专员以及客户部门的人员进行培训和考核，尤其是道德方面的考察，以防止出现企业内部人员为了利益而做出危害公司业务安全的行为。为了保障风险防范方案的实施，AB 物流公司应从组织、人员、技术以及财务四个层面对方案的实施给予保障。

参考文献（略）