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2.2  交易成本理论

自奥利弗于 1982 年提出供应链概念以来，对供应链的研讨已成为热点。它提出供应链中的企业通过服务和产品交易在一个闭合的蜘蛛状网络结构中相互影响。为把控风险，供应链供给资金的最有效方法是有效监控资金和产品。在供应链金融中，银行，核心企业，供货商，分销商和经销商赢利最大化的同时，利益冲突也会对业务流程产生负面影响。各参与主体要签订合同和协议，同时制定行业标准来规范。行业标准的制定需要以平等互利为原则，力求最大限度地发挥共同利益，然后实现最大的整体效益。为了完成供应链的整体利收益，每个参与主体应建立信息交流和资源共享的战略合作联系。供应链金融中，在显性和隐性两种契约关系的相互作用和整合下，推动供应链金融的稳步发展。

科斯认为商品买卖过程中的产品、服务、物流等要素都需要成本支出，降低成本支出是企业组织的产生根本。从广义上讲，该成本涵盖买卖过程中的一切成本支出，包含数据搜集，商务洽谈，监督和管理，决议计划和违约。威廉姆斯指出，买卖资本包含理性的局限性、投机性、缺少决定论和复杂性、少数交易性、信息不对称性和商业环境六个来源。

在实际环境中，中小微企业在经济实力上的局限性和相对较弱的财务管理能力，使银行很难掌握中小微企业经营管理和财务信息的状况，导致银行了解的信息与中小微企业实际情况不一致。为了防止信息不一致出现，银行需采取现场调查，贷后检查，上下游走访等方式了解授信企业真实的财务管理情况和产品生产销售情况，因此，在协作过程中，数据搜集，监督管理和违约成本将不断增加。此外，供应链中的上下游企业其抵抗风险的能力都比大型企业差，银行在风险评测后，综合中小微企业内外部的不稳定因素，提高议价和决策成本。依据银行风险管控的要求，银行有必要对每笔授信进行贷前调查，贷中审查和贷后管理，以避免因中小微企业贷款违约导致银行信贷逾期成本的增加。

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3  广发银行供应链金融的主要模式及风险识别 ........................ 13

3.1  广发银行供应链金融发展状况 .............................. 13

3.2  广发银行供应链金融的主要模式 ............................. 13

4  广发银行供应链金融风险管控评估 ................................ 30

4.1  广发银行供应链金融风险调研 ....................... 30

4.1.1  广发银行供应链金融风险调研情况 ......................... 32

4.1.2  基于问卷调查的风险评价 ....................... 33

5  广发银行供应链金融风险控制与防范 .................................. 42

5.1  风险管控应对原则 ................................... 42

5.2  广发银行供应链金融风险控制 .................... 43

5.2.1  面对危险级风险的防控措施 .............................. 43

5.2.2  面对重要级风险的防控措施 ............................ 45

5  广发银行供应链金融风险控制与防范

5.1  风险管控应对原则

面对供应链金融的发展变化，经过对广发银行供应链金融发展状况的剖析，认识到银行在以后的发展中应坚持以下原则应对供应链金融业务：

（1）优选客户及整体融资原则

选择经营及财务情况良好，无不良银行及商业记录，配合意愿强、信息化程度高、可信度强的核心企业（平台/渠道）客户合作开展在线供应链金融业务，并批量获取核心企业推送的融资客户。

（2）稳健推进原则

既要抢占各类优质客户资源，也要稳健经营；既要敢于探索创新，也要逐步积累和总结业务经验。初期应对在线供应链金融业务采取先线上线下并行，再线上为主、线下为辅，最后达到全流程线上的目标。

（3）差异化原则
鉴于供应链金融与传统融资的风险管控理念与技术差异明显，作业流程更为便捷有效，应建立健全有别于普通授信业务的客户准入、授信审查审批、出账审核及贷后管理的要求与流程，有针对性的设立差异化的风险控制模型与措施。除非法律法规禁止或监管政策不允许，否则，应在审慎的原则下，鼓励和引导各类在线供应链金融业务的创新。

（4）电子化操作原则

通过系统对接或由客户使用银行的客户端，构建封闭的信息交互渠道，网上完成各类业务操作，实现操作流程的网络化和内部业务管理的线上化，为客户提供高效便捷的互联网信贷服务。

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6  结论与展望

6.1 研究结论

文章以广发银行为研究对象，评估了目前广发银行的供应链金融风险状况并针对风险提出防控措施及发展建议。供应链金融自 2016 年起多次被商务部、银保监会、人民银行推广，是解决中小微企业资金困难，帮助中小微企业盘活资金的重要创新手段。银行作为企业融资的重要途经，开展面向中小微企业的供应链金融业务。随着供应链金融业务量的增长，供应链金融风险也凸显，广发银行是我国第一批股份制商业银行，开展供应链金融业务也较早，具有相对典型性，故本文选取广发银行作为研究对象。

文章按照风险识别、风险评估以及风险控制的步骤对广发银行供应链金融进行分析。在学习相关风险研究文献的基础上，运用理论知识，结合调查问卷和层次分析法的风险识别方法，深入研究广发银行供应链金融业务下，应收账款模式、预付款模式、动产融资模式的风险因素。在总结归纳，分类汇总后，进行风险识别。本文主要结论有： 

（1）结合广发银行产品模式和其曾经发生的供应链金融风险案例，归纳出七项一级风险指标和十七项二级风险指标。通过向银行员工发放调查问卷，统计得出目前广发银行在供应链金融风险管理过程中信用风险、第三方风险和操作风险较为突出。

（2）经 7 位专家打分，文章采用层次分析法对各项风险指标进行权重测算和风险级别分类，根据研究结果，从广发银行供应链金融产品看，应收账款融资和动产融资的风险较大；从风险指标权重来看，目前该银行违规风险、经营风险、合规风险、监管风险较大。

（3）文章针对广发银行供应链金融风险指标逐一给予了风险控制措施，同时为降低风险，文章从工作流程、风险团队管理、职责分工、绩效考核的角度总结分析防控举措；最后考虑到信息技术的发展及大数据的运用，向广发银行供应链金融风险防范提出了三点建议。

参考文献（略）